为什么说现在是移民新加坡的好时机?且为什么是家族办公室?

什么是新加坡家族办公室?

家族办公室的原本的概念是为超级富豪设立的,协助富豪打造定制化的财富管理策略,包括投资管理,信托、税务筹划、法律服务、传承等服务。


以务实和亲商著称的新加坡政府,为增强金融服务业的竞争力, 2019年推出的13R,13X税务豁免架构,实质是降低了家族办公室的门槛,为移民开了一条更精准直接的新路线。

新加坡金融业的核心竞争力不在投资有多强,体量有多大,而在于 低税率,和安全稳定宜居的环境,吸引众多富豪们和企业来这里居住、经商、管理财富。

新加坡家族办公室是当前热门业务,在过去3年里新加坡家族办公室设立增长超过7倍,其受欢迎程度从数据上可见一斑。

新加坡家族办公室13R和13X到底一项移民业务还是一项投资管理业务?

为方便理解甄别,特意用问答形式深度解析新加坡家族办公室13R 13X 。

Q

为何新加坡家办会这么火热?

与众海外:
从近年的增长势头来看,新加坡家办蓬勃发展,势头迅猛。尤其是近年来大家熟知的一些国际富豪例如谷歌联合创始人谢尔盖-布林、对冲基金桥水创始人瑞-达利欧、戴森公司创办人James Dyson、海底捞老板张勇等在新加坡设立家族办公室之后受到了更多的关注。
新加坡家办之所以有这样强的吸引力,与全球税收环境的变化密不可分。随着经济实质法案的实施,离岸税务空间受到极大限制。

新加坡安全稳定宜居的环境,稳定的政治制度,优质的教育资源,严格的信息保密,低税率等也是吸引富豪们青睐原因。

Q

新加坡家族办公室的13R、13X税收优惠,具体是指什么?

与众海外:
2019年2月的新加坡财政预算案中,新加坡财政部长宣布, 针对家族办公室将给予更优惠的免税方案:扩大免税的涵盖范围,并将现行的免税政策13R,13X,13CA章节规定的优惠计划,继续延长至2024年12月31日。
13R和13X是新加坡税法《Income Tax Act 》的第13条中关于由新加坡基金管理公司所管理的基金税收政策条例。被应用到家族办公室中简称为13R和13X结构。

简单来讲:
13R(Onshore Fund Tax Incentive Scheme - 13R)也叫在岸基金税收激励计划,基金设立地必须要在新加坡,但基金往哪里投资并没有限制;


13X(Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme -13X)也叫加强版离岸基金税收激励计划,基金设立地没有限制,基金形式也很灵活,但规模至少5000万新币以上。
 
13R和13X都是由新加坡金融管理局(MAS)主管审批。 13R和13X在税务激励上效果大体是一样的,由新加坡 管理 的基金按照 申报的策略获得投资收入免税。

Q

怎么判断适不适合建构新加坡家族办公室?

与众海外:
可以通过以下几点来评估下自己情况再做决定。例如: 海外身份、税务筹划、海外资产管理、财富传承,子女(孙辈)海外教育等需求。
 
有哪些资产可以通过家族办公室持有? 现金资产、公司股权、海外基金、IPO股权入家办资产包含(特别是认购的各种私募产品) 、海外保单,乃至于其他资产。
 
申请哪一种架构来成立家办?资产规模约1000万新币(大约5千万人民币),可以搭建13R架构;超过5000万新币(大约2.5亿人民币)可以的搭建13X架构。
 
另外, 13系列税收激励政策也有窗口期,申请有效期至2024年底,随着申请的人数越来越多,审核把关的条件只会越来越严格,有需求的您需抓紧现有的窗口期!


Q

13X和13R属于移民政策吗?

与众海外:
通过家族办公室可以办理新加坡永居身份,和家人一起登陆新加坡生活、学习,也是众多申请者看中的原因之一。但是这并不是移民政策。
 
说到移民,大多是指获得PR(永久居民)身份,新加坡移民局官网公布的可以申请PR分为四大类人群。
 
第一类:新加坡公民和永久居民的近亲属,即合法配偶、未成年的子女以及新加坡公民的父母;
第二类:外国留学生;
第三类:外国投资者;
第四类:在新加坡工作,持有工作准证的外籍员工。
 
通过新加坡家族办公室方式申请EP(Employment Pass)可以归为第四类人群。 在EP持有2-3年后可以携配偶与21岁以下子女一同申请PR,实现移居新加坡目标,这也是新加坡家办性价比高的价值体现。
 
新加坡家族办公室的优势在于作为实际控制人有先天优势获得EP,一 般资料齐全,商业计划完备的申请1-3个月可以拿到EP。


Q

是不是投资人只需在新加坡设立家族办公室,就可以达到以上所说的目的?

与众海外:
设立家族办公室只是第一步,家族办公室架构搭建本身并不复杂。
 
以13R结构为例,需要注册两家新加坡公司,开通银行账户,准备符合金管局要求的商业计划书(预申请),再由律师或代理机构协助申请EP、提交税收激励申请。

获得批准后家族办公室的运营管理才是重点。

需要考虑如何通过家族办公室实现家人和子女成为全球化的公民?面向未来的家族传承应该做出怎样的规划?如何持续符合新加坡监管要求?这些都需要有关不同市场、不同法律环境、不同监管政策的专业知识。全球化的专业知识和服务能力是超高净值人士非常需要的。这也是为什么成立家族办公室需要专业的机构去协助的主要原因。
        

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@ yuzhonghaiwai


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