详解爱尔兰税务问题

在全球资产配置时代,海内外税务筹划的重要性不言而喻。为了做出更好的税收安排,越来越多的高净值人士移民爱尔兰。

爱尔兰身份最近成为移民的热宠儿,很多办理的客户都会关心税务的问题。小编整了一个详细的讲解,供各位参考!

爱尔兰对税务居民身份有划分吗?

爱尔兰对纳税者有三个不同分类:居民(Resident)、普通居民(Ordinary Resident)和永久居民(Domicile),这三种居民对于所得税的缴纳方式也各不相同。

1. 居民(Resident)

是指在一个自然年内(1月1日至12月31日期间),在爱尔兰居住183天或以上,则属于当年“税务居民”。税务居民需要对在爱尔兰境内收入缴税,同时对于爱尔兰境外产生的收入,只要是汇到爱尔兰所用,这一部分也要缴税。

2. 普通居民(Ordinary Resident)

如果你已经在爱尔兰作为“居民”纳税满三年,那么从第四年开始,你将成为税务“普通居民”。普通居民要对爱尔兰境内和境外的所有收入纳税,但是有一定程度的免税。如果你作为“普通居民”离境,税务上依旧会继续把你当做“普通居民”征税,直到你连续三个纳税年度每年在爱尔兰居住不足183天为止。

3. 永久居民(Domicile)

爱尔兰税务永久居民是指将爱尔兰作为祖国且希望将其永久作为祖国的居民,通常意义上就是指拥有爱尔兰国籍的人。爱尔兰税务永久居民也需要对全球收入纳税,同时也有一定的免税项。

爱尔兰个税(Income Tax)起征点是多少?

2022年1月1日起,爱尔兰个人所得税40%收税比例的起征点从€35,300上调至€36,800;也就意味着如果您是年收入在€36,800以下的单身人群,只需按照20%的比例缴纳个税即可;如果年收入超过€36,800,那么超出的部分按照 40%的比例缴纳个税。 不同的个人家庭情况,对应的个税起征点也有所不同

爱尔兰可以申请税号吗?

可以的!爱尔兰的税号也是社会福利号码—PPSN(Personal Public Service Number)。如果要申请 PPSN,需要您实际在爱尔兰居住才可以。因为申请 PPSN必须提供近三个月内开具的爱尔兰住址证明(包括租房/买房合同,水电气缴费单等),再加上您的护照和爱尔兰 IRP 居留卡就可以去社会福利局(Social Welfare Office)当地的网点办理即可。

如果在爱尔兰买房,会涉及哪些税费?

在爱尔兰购置房产,所涉及到的费用主要有以下几项:

房产登记费:400,000欧元以下的房产登记费为700欧元;400,000欧元以上房产登记费为800欧元;

印花税:1,000,000欧元以下部分按1%征收,超出部分按2%征收;

房产税:1,000,000欧元以下部分按0.18%征收,超出部分按0.25%征收;

房产增值税:从建筑商或者开发商手里购买新建房产,需要支付13.5%的房产增值税;如果是购买二手房,则无须缴纳此项税费。

如果我生活在爱尔兰,但是国内有收入,那我在国内的收入还需要在爱尔兰再交一次税吗? 

不需要!因为中国与爱尔兰政府签订了《中爱双边税收协定》,避免在一国或 两国同时居住的居民被重复扣税,所以只要你的收入在其中一国已经交过税 就不需要在另一国再交一次税了。

除了中国以外,爱尔兰还和其他国家有双边税收协定吗?

爱尔兰与73个国家和地区签署了《双边税收协定》,这些国家和地区包括:

澳大利亚、奥地利、比利时、保加利亚、加拿大、中国、塞浦路斯、捷克、法国、德国、希腊、香港、匈牙利、印度、以色列、意大利、日本、韩国、卢森堡、马来西亚、马耳他、荷兰、新西兰、挪威、葡萄牙、俄罗斯、新加坡、西班牙、瑞士、泰国、土耳其、阿联酋、英国、乌克兰、美国、越南等。

什么是 PAYE(Pay As You Earn)?

在爱尔兰,几乎所有的国内收入都需要缴税。大多数雇主会直接从你的工资中扣除个人所得税,然后通过 PAYE(Pay As You Earn)系统向税务局缴税。此外,与工资有关的社会保险(Pay Related Social Insurance,简称 PRSI)和统一社会费(Universal Social Charge,简称 USC),这些扣除的税额将由雇主直接上交给税务局。

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