【纳税人看过来】澳大利亚税局联网移民局进行数据匹配

自2009年以来，澳大利亚税务局（Australian Taxation Office, ATO）就一直在进行签证数据匹配计划。今年4月，税局公布了会从内政部（即移民局，Department of Home Affairs）收集2016-17至2022-23财年期间的旅客流动数据，以及2020-21至2022-23财年期间新下发的签证数据，并将这些数据与税局系统内的记录进行匹配，以确保纳税人正确履行其税收和养老金义务。

此外，2020年3月1日至2021年3月28日期间的签证数据还被用于帮助确认申请人是否符合JobKeeper申请资格。

接下来，小编将通过以下几个问题，让大家了解税局和移民局联网的意义。

在澳大利亚，对于个人和商业实体的税收政策是不一样的。旅客流动数据可以帮助税局确认纳税人的税务身份。

作为个人，有以下三种税务身份：

• 澳洲税务居民

• 外国居民

• 临时居民

其中，打工度假签证持有人，或拥有多国税务居民身份的个人，还会适用于不同的税收政策。

如果您想知道自己属于什么类别，可以前往以下网页做进一步的了解：

http://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Work-out-your-tax-residency/

签证数据可以方便税局：

1. 帮助签证持有人办理税务编号（Tax file number, TFN）

2. 确保签证持有人的雇主给予他们正确的税务待遇，例如按要求支付他们工资预扣税（PAYG Withholding），员工福利税（Fringe benefits tax）和养老金。

3. 确认离开澳大利亚的申请人是否有权拿回养老金。

4. 识别那些故意在报税时申报为税务居民，以获得税务优惠的非税务居民。

5. 预先识别错误退税。

6. 识别并取消某些签证持有人的澳大利亚商业税号（ABN），因为他们应当被当作员工（employees），而非合同工（contractors）。

7. 评估ABN资格：

   - 了解申请人的签证状况是否允许他们持有ABN；

   - 当ABN持有人离境后取消他们的ABN。

8. 确保符合JobKeeper领取资格的个人获得补贴。

9. 帮助外国投资计划合规活动：

   - 识别那些不再是外国人的签证持有人，并用此数据更新他们对于土地和水资源的所有权；

   - 识别那些持有住宅，商铺和农业用地的人士是否为外国人；

   - 识别那些持有多处现房或出租现房的临时居民；

   - 监测持有现房的临时居民，已确保他们在相关时限内处置其权益；

   - 通过确定外国人是否在澳大利亚停留183天或更长时间，来确认他们在空置费用申报表中的居住声明是否准确。

1. 加强对纳税人的教育，提高税法和养老金法的社会公信力，鼓励纳税人主动遵守税法和养老金义务。

2. 完善对税法居民的身份识别，加深对签证持有人，签证担保人以及移民代理的相关税收和养老金风险的理解。

3. 深入研究数据，建立起更好的税务系统，包括税务注册，报税和交纳税款环节。

4. 完善风险检测系统，识别不合规的税务和养老金抵扣，以及潜在漏洞。

   
   

对于2016-17至2022-23财年旅客流动数据，税局将获得个人的以下信息：

• 全名

• 个人身份识别码（Personal Identifier, PID）

• 出生日期

• 性别

• 入境日期

• 离境日期

• 签证信息

• 身份类型（签证类别，居留权，合法身份，澳洲公民）

对于2020-21至2022-23财年新下发的签证数据，税局将获得签证持有人的以下信息：

• 签证申请人和担保人的地址历史记录

• 签证申请人和担保人的联系历史

• 所有签证授予编号

• 按时间点显示签证授予状态

• 移民代理（协助签证处理的签证申请准备者）

• 移民代理的地址历史记录

• 移民代理的联系历史

• 签证持有人进行的所有国际旅行活动（到达和离开记录）

• 签证担保人详细信息

• 教育机构相关信息（持有学生签证的学生打算进修的教育机构）

• 签证子类别名称

以上这些，无不表明税局正在进行大数据化，信息化，自动化的改革。通过和移民局的联网，税局可以更及时准确的获得数据，完善税收和养老金系统，以鼓励大家主动纳税。作为纳税人的我们，也应该多了解税务知识，按照规定的时间段和规范正确履行报税和养老金义务，否则被税局发现，将会造成不良后果。

如果您对于以上内容有任何疑问，或是需要我们提供专业服务，欢迎联系我们。

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Reference：

http://www.ato.gov.au/General/Gen/Department-of-Home-Affairs-visa---October-2015-to-2022-23-financial-years/

http://www.ato.gov.au/General/Gen/Department-of-Home-Affairs-Passenger-Movement-Records---2016-17-to-2022-23-financial-years/

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