【新加坡】涨知识!三分钟了解新加坡税务优势!



新加坡是赋税最低的国家之一,企业所得税为17%,免资本利得税,允许新加坡公司的股东享受股息收入免税等众多的税务优惠制度,使新加坡成为企业拓展亚洲市场的理想据点。


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新加坡税务概况


税务概况


新加坡税务大致分成两类,即个人所得税和企业所得税,此外也有其他税款是需要支付的(如:预扣税、消费税、产业税、印花税)具体取决于你的业务。


对于在新加坡工作或在新加坡经营企业的纳税人, 都必须在规定时间内向新加坡税务局(IRAS)申报所得税。


新加坡有一套非常严谨的税务体系,一定要按照税局制定的游戏规则去操作。依据新加坡的律法, 税务申报后超过五年税局不可以再查, 除非是刻意的逃税行为, 所以税局一般会在第三或第四年左右去查以前的资料。如之前是错误的申报, 到了税局查的时候是无法改变的, 所以税务方面一定要合规, 要提前做好规划。



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新加坡所得税法原则



新加坡所得税法是按照属地征税原则。任何公司或个人在新加坡发生或来源于新加坡的收入,或在新加坡取得的收入,都属于新加坡的应税收入,必须在新加坡纳税。


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新加坡税种类



新加坡主要税种及税率


(1) 企业所得税: 新加坡企业所得税自2010年以后维持在17%,公司可以通过减税计划减低整体有效企业所得税率。新开业公司前三年另有100000新元应税所得额优惠。新加坡实行单一税制,公司缴纳的所得税税款是最终税款,股东取得的股息,法人股东不再缴纳公司所得税,个人股东可将股息已纳公司所得税抵免个人所得税;


(2) 新加坡对公司和个人取得的资本利得均不征税。


主要的几项减税计划如下


(1) 初创企业税务减免计划:  从2020课税年度起,新成立的公司在首三个税务年度可享受最高12.5万新币(约62.5万人民币)税务减免;

(2) 企业的外国来源收入豁免税收计划。


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纳税居民和非纳税居民



(1) 非纳税居民: 新加坡每年的居住时长大于等于60天但不满183天,将对在新加坡取得的所有收入按照15%去征税,或以本地累进税率计算税额两种计算方式,取其高作为交税额。新加坡居住不超过60天:那么工作收入是免税的。但是,这不适用于公司董事、公众艺人以及专业人士,非纳税居民的董事费和其他收入将按现行税率22%征税;


(2) 纳税居民:新加坡个人所得税的税率是全球最低之一,所得税率是用前一年的收入扣除适当项目后,以累进式征税。纳税居民可以就子女抚养费,职业培训费,保险费以及公积金缴款,慈善捐款等事项享受个人所得税减免。


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