新年新税!北美移民2022税收变化总结


年年底,美国和加拿大税务局都会根据通货膨胀对纳税规定稍作调整。今天是2021年的最后一天,与泓远君一起来看下2022年纳税年度有哪些调整吧!




美国


近期美国国税局(IRS)发布了2022纳税年度通货膨胀调整, 修订了包括税率表、标准扣除额等60多项个人所得税税收规定。一起来看下2022纳税年度调整,通常适用于2023年提交的纳税申请表。

 

※ 2022美国纳税年度重点变化



① 标准扣除额(Standard Deduction)


2022纳税年度的标准扣除额比2021年度有所增加:


  • 夫妻合报 的标准扣除额为 25,900美元,相比上一年 增加800美元


  • 单身或者夫妻分开申报 ,标准扣除额为 12,950美元,相比上一年增加 856美元


  • 家庭户主 的标准扣除额为 19,856美元,比上一年增加6 00美元

     

与2021年一样,2022纳税年度的个人免税额也为0,取消个人免税额是《减税与就业法案》中的一项规定。


 

② 税率(Marginal Rates)


2022纳税年度的七项税率与往年一致,分别是:10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。《减税与就业法案》取消了逐项扣除的限制。


  • 税率 37%:单身收入超过 539,900美元,或夫妻共同申报收入超过 64,7850美元


  • 税率35% :单身收入超过 215,950美元,或夫妻共同申报收入超过 431,900美元


  • 税率32%: 单身收入超过 170,050美元,或夫妻共同申报收入超过 340,100美元


  • 税率24% :单身收入超过 89,075美元,或夫妻共同申报收入超过 178,150美元


  • 税率22% :单身收入超过 41,775美元,或夫妻共同申报收入超过 83,550美元


  • 税率12% :单身收入超过 10,275美元,或夫妻共同申报收入超过 20,550美元


  • 对于收入为 10,275美元或以下的单身人士,或者夫妻共同申报收入为 20,550美元或以下的,最低税率为 10%


③ 其他重要变化


  • 替代性最低税(Alternative minimum tax,即AMT): 2022纳税年度免税额为75,900美元,夫妻共同申报则为118,100美元;单身收入超过539,900美元,或夫妻共同申报收入超过1,079,800美元开始逐步递减


  • 低收入所得退税(Earned income tax credit,即EITC): 有三个或以上符合条件的子女的纳税人,2022纳税年度 最高的收入所得税抵免额为6,935美元,比2021年的6,728美元有所提高

 

  • 工薪族相关:


? 符合条件的交通附加福利和停车的每月限额, 都增加至280美元;

 

员工对于健康灵活支出投资的薪资限制 提高至2,850美元,增长了100美元;同时对于未使用额度的自选物项计划,最大的结转金额也从550美元 上调至570美元

 

个人医疗储蓄帐户的年度自付额应不少于2,450美元,比2021年 增加了50美元;上限不超过3,700美元,比2021年 增加了100美元


对于个人自费医疗保险,自付费用最大金额为4,950美元,比2021年 增加了150美元;家庭保险的自付费用限额为9,050美元, 增加了300美元。家庭保险的参与者年度免赔额为4,950美元,但自付额不能超过7,856美元


 

④ 税收抵免


  • 外国所得收入 豁免额 为112,000美元,高于上一年108,700美元


  • 遗产税豁免额 为1,206万美元,高于上一年1,170万美元


  • 赠与年度免税额 为16,000美元,高于上一年15,000美元





加拿大


加拿大政府上个月宣布了个人税率的变化,加拿大纳税人联合会(Canadian Taxpayers Federation,简称CTF)也发布了年度税务变化的报告,总结了一些2022年会影响到纳税人的重大税务变化。


CRF的这份报告,概述了 2022 年联邦和省政府的主要税收变化。加拿大人工作,喝酒,取暖,开车加油等会面临更贵的税。 特别是如果你的年收入超过 $40,000,由于工资税上涨,会看到联邦所得税账单增加要交更多税。


纳税人联合会主任Franco Terrazzano说,“如果你的收入超过 $40,000,那么就会看到由于工资税的上涨,联邦所得税账单会增加。从更高的碳税到不断上涨的酒精、工资和财产税,新的一年有大量的税收上调。”



这份报告概述了 2022 年联邦和省政府的主要税收变化。报告的主要内容包括:  

 

? 2022 年收入超过 $40,000的纳税人将看到联邦政府扣除更多的钱。挣越多增加越大



到 2022 年,加拿大养老金CPP计划的增加将使 工人和企业双方都要额外多花费 $333加元(以获最高养老金)


 

2022 年,就业保险税EI的增加将使 每位工人额外花费 $63,企业额外花费 $89 (以获最大可保收入)  

 

 

联邦个人基本税阶金额增加, 纳税人可以节省$89


2022 年 4 月 1 日,联邦碳税将在大流行期间第三次上调至每升汽油 11 分


2022 年 4 月 1 日大流行期间酒类税将第三次增加。税费已占啤酒价格的50%左右、葡萄酒价格的 65% 和烈酒价格的3/4以上

 

此外,还有一些其他影响居民生活的补贴和税收变化:


个人所得税和福利金额的指数化调整,个人税阶金额有所增加



消费税HST退税的金额也略有增加


 

基本牛奶金略有增长


 

更多详细的资讯,可以查看以下网址↓↓↓  

CTF 的 2022 年新年税收变化报告网址:

http://www.taxpayer.com/media/New-Years-Tax-Changes-2022.pdf

 

加拿大联邦个人所得税和福利官网 ↓↓↓ 

http://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/adjustment-personal-income-tax-benefit-amounts.html


泓远海外祝大家新的一年里

平安、顺利、开心!




END


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  (yi素材整理自网络,侵删)






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