税务规划就是和时间赛跑——加拿大税制解析及纳税指导

随着经济不断发展,全球化趋势不断加深,越来越多的家庭注意到了移民的长远价值,像是子女教育、海外置业、居住环境、投资理财、创业经商等都深受重视。而加拿大作为最适合移民的国家之一,更是受到人们的关注。
 
与此同时,许多移民申请人在移民加拿大前都会考虑纳税问题,如果获取了加拿大身份是否需要双重纳税?自己在加拿大挣得钱,除了纳税给加拿大之外,是否还需要再纳税给中国?

同样,如果保留加拿大永居身份回国,在中国工作是否还需要交纳加拿大税费呢?是否会双重征税呢?我们带着种种疑惑来看下面两国的税务相关政策。

 
中国方面
 
根据《中华人民共和国个人所得税法》第七条之规定,“居民个人从中国境外取得的所得,可以从其应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额,但抵免额不得超过该纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。”
 
也就是说, 如果移民在加拿大所缴税已超过中国的纳税标准,就不需要再缴纳中国税费。如果没有超过则补缴中国税费即可。

举个例子,如果申请人在加拿大经营公司(公司注册在加拿大)或者在加拿大工作,缴纳了加拿大的税费,回到中国后,只需到税务局查看自己所缴税费是否达到中国标准。如果达到了中国征税标准就不需要再支付中国税费。如果没有达到,补缴差额即可。  
 
并且我国已经与加拿大签订了避免双重征税协定。该协定已于1987年7月1日生效。下图来自于中国国家税务总局官网。
 
加拿大方面
 
根据加拿大税务局相关政策, 加拿大税务局官网指出,加拿大已经与许多国家(包括中国)或地区签订了税收公约或协议——通常称为税收协定。 税收协定的主要目的是避免双重征税和防止逃税。  
 
加拿大实行联邦、省(或属地)和地方三级征税制度,联邦和省各有相对独立的税收立法权,地方的税收立法权由省赋予。省级税收立法权不能有悖于联邦税收立法权。加拿大属联邦、地方税收分权型国家,类似于美国。
 
从税种划分方面来看,联邦层面征收的税种主要有联邦所得税、联邦货物服务税、消费税、关税、联邦资本税等;省级层面征收的税种主要有省所得税、省销售税、省资本税、不动产转让税、资源税等。
 
加拿大税务之公司
 
通常来说加拿大税务分为企业税和个人税两大类。对于企业税征收来说,和我们国内的增通值税征收大体一致。尤其需要注意的是,如果您在加拿大注册了一个公司,但是没有去经营,您也是需要进行税务零申报的哦,要不然加拿大税务部门会进行备案的。

大多数企业家,都会聘请会计师或者税务规划师来协助企业报税,毕竟企业税还是比较复杂的,如果能有专人协助,不仅自己会省事不少,说不定还能省钱不少。
  
加拿大税务之个人和家庭
 
个人税主要是说您个人和家庭进行每年的收入报税。加拿大的公民,永久居民或者在加拿大工作经商的人士,均需要在每年的4月30日前,向加拿大税务局交报税表,进行报税。

给大家画重点,加拿大仅仅是对申请人的收入征税,对资产是不收税的。即使您有一套1000万的房子,但是您收入只有10000加币一个月,那也只是对您这10000的收入征税。

另外一个重点就是加拿大税务局会进行差额补税的服务,简单来说就是如果您申报的收入低于您的支出,也就是政府觉得您赚的钱不够花,那么报税后的1-2月内您会收到一笔退税收入,这可是超大的福利。
 
加拿大各个省份根据其各自的经济发展水平征收的税收比率是会有些不同的,所以您如果想更加轻松一些,建议咨询税务顾问或者会计师。

需要提醒大家的是,在加拿大企图瞒税是严重的违法行为,可能影响您的移民身份或者将来公民权申请,所以建议刚刚登陆的新移民请税务师来做规划就不会有问题啦。

~ · ·


`精彩文章回顾

【实用】发票无法领用怎么办?快看这里!

设立分公司还是子公司?看看这个案例及相关问答

员工拿以前年度的发票报销,会计和税务该如何处理?

最严稽查来了!税务局最新消息!今后,税务将对纳税人进行全面画像!

养老保险还能补缴?

杨紫背后公司造假1个亿!会计师事务所被罚835万,财务人炸了……

2021中国高净值人群的资产是如何分配的?

突发!又有企业因个人收款被查了!补税+罚款+滞纳金!10月起,个人银行账户进账高于这个数,要小心了!

我,46岁女会计,因为太听老板话,刚刚被判刑6年!

最新世界大学排名出炉:加拿大这4所大学历害了!最惊奇的是这所大学

留学申请季,手把手教你选校、选专业!

名校保录项目,美国 6个女儿全出自美国名校,4个毕业于哈佛:教育是父母给女儿最好的嫁妆

美国名校保录项目,纽约大学直通车

新西兰留学 || 新西兰新学期留学费用大汇总

2008年9月,金税三期工程正式启动以来,先后在广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆6个省(市)级国地税局试点,到现在全国推广。



金税三期税务预警系统:让每一张发票、每一银行账户都联网,都可自动监控;国地税合并,跨省税务数据打通;五证合一,工商、税务、社保、银行数据打通;公司的历史财务数据都存储,可比对。



金三系统重点稽查什么:


1、假发票及其流向

2、增值税专用发票抵扣项不匹配

3、明显低于同行业平均税负率

4、历史比对,纳税数据异常变化

5、公司基本户与法人银行账户,大额资金往来

6、公司税务数据与银行流水数据比对


金税四期2021年8月1日上线后:


1、增加了非税业务管控

2、个人所得税汇算清缴

3、手机号的实名,银行的实名

4、人,通讯,资金流等更加精准监控起来


金税三期升级,四期上线后,意味着税务系统的监管范围更加全面、立体化;基本上每一个企业的信息,都被掌握了。那么,这些企业的“高危行为”,就千万别碰了:



1、买发票

2、专票抵扣,名目不对

3、员工工资发现金、走报销、走福利

4、公司账上提现金,无发票

5、找公司代发工资

6、公司之间,相互开发票,无实际业务行为

7、使用非合规发票、凭证等等



在税务系统监管如此严厉的环境下,那么合理、合法,安全高效节税筹划方式在哪里呢?《节税宝典》可根据公司实际的情况,订制专业的方案,同时还为企业和个人提供一站式税务筹划方案服务。


1、利用税收优惠政策开展税务筹划

2、合理利用企业的组织形式开展税务

3、利用折旧方法开展税务筹划

4、利用存货计价方法开展税务筹划

5、利用收入确认时间的选择开展税务筹划

6、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划


金税四期要来了,增值税和企业所得税是重要涉税风险点!赶紧看看以下风险点你是否涉及!

一、增值税方面

主要从销项税、进项税两方面自查

二、企业所得税方面

主要从应税收入、成本入手检查

三、个人所得税方面

从以下11个方面自查一下,是否漏代扣代缴个税

四、房产税土地使用税方面

五、印花税方面

小税种也会引起大麻烦,务必重视!








阅读原文

有疑问?

文章没看明白?还有疑问?您还可以通过留言告诉我们,我们会在收到留言后第一时间联系您。

姓名:电话:

疑问:

 
版权声明

1、本站遵循行业规范,任何转载的稿件都会明确标注作者和来源;
2、文章部分图片及信息来源于网络,文字与部分图片之间无必然联系,版权归原作者所有;
3、我方无意侵犯某方的知识产权,如有侵权,请联系邮箱:ad_028cg@qq.com删除。