对比香港与新加坡,哪里税收更胜一筹?


开曼群岛和英属维京群岛(BVI),这两地由于其税收优势经常会被选择作为注册SPV,搭建离岸架构的首选地,但其实除了它们, 港和新加坡也因为低税率、简单税制和便利化贸易吸引了众多外资 。今天我们就来比较一下,作为亚洲四小龙之二、亚洲金融中心的香港和新加坡,哪地的税收更具有优势?



从企业所得税来对比


1、新加坡企业所得税


正常应税所得中头10,000新币可享受75%的税收减免;


10001-30000 新币的部分可享受50%的税收减免;


剩余部分按17%的税率缴纳公司所得税。



针对新企业的免税计划:


新移民的新加坡(税收)居民企业或有限担保公司;


应税收入中头100,000新币的部分可获得全额免税;


100,001-300,000 新币的部分可获得50%的税收减免。


注:该项免税政策只在符合规定的企业建立的头三年内有效。



2、香港企业所得税


征税对象并无居民非居民之分,并且香港特首林郑月娥在竞选政纲提出的两项税务改革,包括利得税两级税制,首200万元盈利税率降至10%,余下盈利为16.5%。



3、总结:


1、对于利润额比较低小型企业或者是初创公司,新加坡的税率更具有优势;


2、对于盈利较高的大中型企业,两个地区在所得税上相差无几。



从个人所得税来说


1、新加坡个人所得税


新加坡个人所得税税率在0-22%之间,且个人收入有相应减免额,由税务局自动扣除,无需个人去调整。基本上只要有一个人在上班有收入都符合此项,55岁以下减免$1000,55到59岁减免$3000,60岁以上减免$4000。此外还有配偶减免、儿童减免、工作妈妈减免、父母减免等。


而非居民个人不适用税务减免。非居民个人的受雇所得适用15%税率和居民个人所得税税率两者间较高者;董事费、咨询费和其他所得,适用20%的税率。



2、香港个人所得税


香港个人所得税税率在0-17%之间,同时香港政府也设置了不同的个人免税额。个人基本免税额为132,000港元,除此之外还有已婚人士免税额、子女免税额、供养父母免税额、单亲家庭免税额等。若是一家人仅一人工作,所需缴纳的税几乎为零。



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